Una fondazione di famiglia deve applicare le disposizioni della legge antiriciclaggio. Il consiglio della fondazione deve rendere note le persone che sono i beneficiari effettivi della fondazione di famiglia. Il beneficiario di una fondazione di famiglia non è la stessa persona del titolare effettivo ai fini delle norme antiriciclaggio.
Il riciclaggio di denaro è un reato comune. Comporta non solo la partecipazione alla pratica, ma anche la ricezione di fondi che possono provenire direttamente o indirettamente dalla commissione di un reato. L'accusa di riciclaggio di denaro può comprendere qualsiasi azione volta ad assimilare fondi di provenienza illecita a fondi o beni legittimi.
I dati sui beneficiari effettivi raccolti nel Registro centrale dei beneficiari effettivi sono accessibili a tutti. A seguito della sentenza della CGUE del 22 novembre 2022, questa situazione richiederà una modifica delle disposizioni della legge antiriciclaggio.
Ancora pochi imprenditori sono consapevoli degli obblighi previsti dalla normativa antiriciclaggio. E si tratta di norme universalmente applicabili, dove, oltre al criterio del tipo di attività svolta, è determinante anche l'entità dei pagamenti in contanti effettuati da ciascun imprenditore.
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